2025년 종합소득세 신청방법

종합소득세는 다양한 소득을 가진 개인이 반드시 신고해야 하는 중요한 세금입니다. 특히 프리랜서, 자영업자, 부동산 임대인 등은 매년 5월부터 6월까지 정확한 신고를 통해 불이익을 피할 수 있습니다. 신고 절차와 대상 조건을 미리 숙지하여 준비하는 것이 중요합니다.

✅ 신청 방법

 

종합소득세는 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 전자신고할 수 있습니다. 로그인 후 '세금신고' 메뉴에서 '종합소득세 신고'를 선택하고, 해당 연도의 신고서를 작성하여 제출하면 됩니다. 신고 완료 후에는 지방소득세도 함께 신고해야 합니다.

 

모바일 홈택스(손택스) 앱을 이용하여 스마트폰으로도 신고가 가능합니다. 앱을 설치한 후 로그인하여 '세금신고' 메뉴에서 '종합소득세 신고'를 선택하고, 신고서를 작성하여 제출하면 됩니다. 이 경우에도 지방소득세 신고를 잊지 말아야 합니다.

 

세무대리인을 통해 신고할 수도 있습니다. 장부 작성이나 세무 상담이 필요한 경우, 세무사나 회계사의 도움을 받아 정확한 신고를 진행할 수 있습니다. 또한, 국세청 누리집에서 신고서 서식을 내려받아 작성한 후 관할 세무서에 우편 또는 방문하여 서면으로 신고할 수도 있습니다.

✅ 대상 조건

 

종합소득세 신고 대상자는 이자, 배당, 사업(부동산 임대 포함), 근로, 연금, 기타소득 등 종합소득이 있는 개인입니다. 특히, 2군데 이상에서 근로소득을 받은 경우나 연말정산을 하지 않은 경우, 사업소득과 기타소득이 있는 경우에는 반드시 신고해야 합니다.

 

다만, 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 경우, 직전 과세기간의 수입금액이 일정 기준 이하인 보험모집인, 방문판매원 등으로 소속 회사에서 연말정산을 한 경우, 퇴직소득과 연말정산 대상 사업소득만 있는 경우, 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우에는 신고 대상에서 제외됩니다.

 

분류/유형	기준/조건	신고 필요 여부
근로소득자	1곳에서 근로소득 및 연말정산 완료	신고 불필요
근로소득자	2곳 이상에서 근로소득 및 연말정산 미실시	신고 필요
사업소득자	부동산 임대 포함 모든 사업소득자	신고 필요
연금소득자	사적연금 합계액 연 1,500만원 초과	신고 필요
기타소득자	기타소득금액 연 300만원 초과	신고 필요

✅ 지급 금액

 

종합소득세는 납세자의 총소득에서 각종 공제 항목을 차감한 후 세율을 적용하여 산정됩니다. 기본 세율은 6%에서 시작하여 소득 구간에 따라 최대 45%까지 적용되며, 누진세 구조로 인해 소득이 높을수록 세율도 증가합니다. 또한, 각종 세액공제와 감면 제도를 통해 실제 납부 세액을 줄일 수 있습니다.

 

예를 들어, 총소득이 5,000만 원인 경우 기본 공제와 인적 공제 등을 차감한 과세표준에 따라 세율이 적용되며, 세액공제를 통해 최종 납부 세액이 결정됩니다. 이러한 계산은 홈택스의 자동 계산 기능을 통해 쉽게 확인할 수 있습니다.

 

과세표준 구간	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	0원
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,940만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,540만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

✅ 유효기간

 

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다. 이 기간 내에 신고를 완료해야 하며, 납부 기한도 동일합니다. 만약 부득이한 사유로 기한 내에 신고하지 못한 경우, 가산세가 부과될 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

연장 신청은 원칙적으로 불가능하지만, 천재지변이나 불가항력적인 사유가 있는 경우에는 관할 세무서에 연장 신청을 할 수 있습니다. 이 경우, 관련 증빙 서류를 제출해야 하며, 세무서의 판단에 따라 연장이 승인될 수 있습니다.

 

또한, 신고 기한 내에 신고를 하지 않거나 납부를 지연할 경우, 무신고 가산세와 납부 지연 가산세가 부과될 수 있으므로, 반드시 기한을 준수하여 신고 및 납부를 완료해야 합니다.

✅ 확인 방법

 

종합소득세 신고 결과는 홈택스(www.hometax.go.kr)에 로그인하여 'My NTS' 메뉴에서 확인할 수 있습니다. 신고 내역, 납부 세액, 환급 여부 등을 조회할 수 있으며, 필요한 경우 신고서와 납부서를 출력할 수 있습니다.

 

또한, 환급이 예상되는 경우에는 환급 예정일과 금액을 확인할 수 있으며, 환급이 지연되는 경우에는 홈택스에서 환급 진행 상황을 조회하거나 관할 세무서에 문의할 수 있습니다.

 

모바일 홈택스(손택스) 앱을 통해서도 동일한 정보를 조회할 수 있으므로, 언제 어디서나 편리하게 확인할 수 있습니다.

✅ Q&A

 

Q1. 종합소득세 신고를 하지 않으면 어떤 불이익이 있나요?
A1. 신고를 하지 않을 경우 무신고 가산세가 부과되며, 납부 지연 시에는 납부 지연 가산세도 추가로 부과됩니다. 또한, 세무조사의 대상이 될 수 있으며, 향후 금융 거래나 공공기관 이용 시 불이익을 받을 수 있습니다.

 

Q2. 종합소득세 환급은 어떻게 받을 수 있나요?
A2. 환급이 발생하는 경우, 홈택스에 등록된 본인의 계좌로 자동 입금됩니다. 환급 예정일과 금액은 홈택스 'My NTS' 메뉴에서 확인할 수 있으며, 환급이 지연되는 경우에는 관할 세무서에 문의하여 확인할 수 있습니다.

 

Q3. 종합소득세 신고 시 어떤 공제 항목을 적용할 수 있나요?
A3. 기본공제, 인적공제, 특별공제, 연금보험료공제, 의료비공제, 교육비공제, 기부금공제 등 다양한 공제 항목이 있습니다. 각 공제 항목마다 적용 요건과 한도가 다르므로, 관련 서류를 준비하여 정확하게 신고하는 것이 중요합니다.